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Créditos e incentivos fiscales para automóviles eléctricos para 2019

En promedio, el costo de un vehículo eléctrico, ya sea totalmente eléctrico (AEV) o híbrido enchufable (PHEV) es más alto que el de un automóvil convencional a gasolina. Sin embargo, hay una serie de créditos fiscales federales y estatales para automóviles eléctricos y otros incentivos que pueden reducir el costo inicial para que los conductores de vehículos eléctricos puedan aprovechar el ahorro de combustible y las emisiones reducidas.

Incentivos federales para vehículos eléctricos.

El Crédito Tributario para Vehículos Automotores Calificados con Accionamiento Eléctrico es el principal programa federal de incentivos para automóviles eléctricos disponibles en los Estados Unidos. Bajo este programa, la compra de un vehículo eléctrico nuevo es elegible para un crédito fiscal de $ 7,500, siempre que cumpla con los siguientes criterios:

  • Comprado después del 31 de diciembre de 2009
  • Utiliza una batería de tracción (como lo hace la gran mayoría de los EV)
  • La batería tiene al menos 4 kilovatios hora (kWh) de capacidad
  • Utiliza una fuente externa de plug-in para recargar
  • Tiene una clasificación de peso del vehículo de hasta 14,000 libras
  • Cumple con los estándares de emisiones.

El crédito fiscal federal para automóviles eléctricos se aplica tanto a vehículos totalmente eléctricos como a vehículos híbridos enchufables, y la cantidad real que puede reclamar varía según el modelo de automóvil. Antes de decidir entre vehículos eléctricos, asegúrese de verificar exactamente cuánto le gana su nuevo automóvil en forma de créditos fiscales federales para vehículos eléctricos.

Este crédito fiscal tiene una “eliminación gradual” incorporada en el programa que depende del fabricante del automóvil. La eliminación se iniciará a principios del segundo trimestre calendario después de que un fabricante haya vendido 200,000 AEV y / o PHEV elegibles. La mayoría de los autos eléctricos aún son elegibles para este crédito fiscal; por ejemplo, los conteos actuales muestran que Ford ha vendido aproximadamente 100,000 EV, y BMW ha vendido 45,000. La eliminación gradual de este crédito fiscal para los vehículos comprados a estos fabricantes no se producirá en el corto plazo.

Es de destacar que los automóviles Tesla ya no son elegibles para el incentivo completo. Sólo los vehículos entregados antes del 31 de diciembre de 3018 recibieron el crédito completo. Los vehículos entregados antes del 30 de junio de 2019 recibirán un crédito de $ 3,750, los entregados entre el 1 de julio de 2019 y el 31 de diciembre de 2019 recibirán $ 1,875, y más allá de ese plazo no hay crédito disponible para Tesla.

Créditos fiscales estatales y locales de vehículos eléctricos

Además de los incentivos federales, existen créditos fiscales y reembolsos para automóviles eléctricos a nivel estatal que puede utilizar para ahorrar más en la compra de un vehículo eléctrico. Esta lista es de incentivos estatales y no incluye incentivos de utilidad / privados. El Centro de datos de combustibles alternativos también tiene información sobre incentivos de estados, empresas de servicios públicos y organizaciones privadas.

EstadoPrograma de crédito fiscal para vehículos eléctricosDescripción
AlabamaNinguno disponibleNinguno disponible
AlaskaNinguno disponibleNinguno disponible
ArizonaCrédito Fiscal para Equipos de Suministro de Vehículos Eléctricos Residenciales (EVSE)Crédito fiscal de hasta $ 75 por la instalación de EVSE en una casa o unidad de vivienda que una persona haya construido.
ArkansasNinguno disponibleNinguno disponible
CaliforniaReembolsos de vehículos de trabajo liviano híbridos enchufables y de cero emisionesLos reembolsos por la compra o el arrendamiento de AEV y PHEV con vehículos comprados antes del 28 de marzo de 2016 son elegibles para recibir reembolsos de $ 5,000. Para vehículos comprados después del 28 de marzo de 2016, reembolsos basados ​​en el ingreso anual bruto.
Combustible alternativo y reembolso de vehículo avanzado (Valle de San Joaquín)Reembolsos de $ 3,000 de vehículos eléctricos que califican para residentes y negocios ubicados en el Valle de San Joaquín.
ColoradoCrédito fiscal para vehículos eléctricos enchufables (PEV)Crédito de $ 5,000 de compra o conversión y $ 2,500 para un arrendamiento de vehículos eléctricos ligeros o PHEV.

Para los camiones eléctricos de servicio liviano, de servicio mediano y pesado, los créditos son $ 7,000 de compra / $ 3,500 de arrendamiento, $ 10,000 de compra / $ 5,000 de arrendamiento y $ 20,000 de compra / $ 10,000 de arrendamiento, respectivamente. Todos estos montos de crédito fiscal disminuirán en 2020.

ConnecticutReembolso de hidrógeno y vehículos eléctricos enchufables (PEV)Descuentos por la compra o arrendamiento de vehículos totalmente eléctricos y vehículos híbridos eléctricos enchufables. Las cantidades se basan en la capacidad de la batería: $ 3,000 para PHEV con una capacidad de batería superior a 18kWh, $ 1,500 para baterías entre 10kWh y 18kWh, y $ 750 para baterías menores de 10kWh.

Para AEVs, los montos de reembolso son los mismos pero los cortes de batería son mayores que 25kWh, 20 a 25kWh y menores a 20kWh. Además, la rebaja cubre los vehículos eléctricos de celda de combustible de hidrógeno con una rebaja fija de $ 5,000.

DelawareReembolso de Vehículos de Combustible Alternativo (AFV)Reembolsos por vehículos comprados entre el 1 de noviembre de 2016 y el 30 de junio de 2018. Las compras de AEV reciben un reembolso de $ 3,000 y las compras de PHEV reciben $ 1,500.
Rebajas en equipos de suministro de vehículos eléctricos (EVSE)Ofrece descuentos por el 50% del costo de una estación de carga residencial y el 75% del costo de las estaciones de carga comerciales y en el lugar de trabajo.
Distrito de ColumbiaNinguno disponibleNinguno disponible
FloridaNinguno disponibleNinguno disponible
GeorgiaCrédito fiscal para equipos de suministro de vehículos eléctricos (EVSE)Las empresas comerciales elegibles reciben un crédito de impuesto sobre la renta por la compra o el arrendamiento de EVSE cuando el equipo está en el estado y está abierto al público.
HawaiNinguno disponibleNinguno disponible
IdahoNinguno disponibleNinguno disponible
IllinoisRebajas en equipos de suministro de vehículos eléctricos (EVSE)Cubre el 50% del costo de los equipos e instalación de equipos de carga con conectores SAE J1772 o CHAdeMo. Este reembolso es de hasta $ 3,750 por estación única en red; $ 3,000 por estación única no conectada a la red junto con descuentos más grandes para estaciones de carga rápida y doble más grandes.
IndianaNinguno disponibleNinguno disponible
IowaNinguno disponibleNinguno disponible
KansasNinguno disponibleNinguno disponible
KentuckyNinguno disponibleNinguno disponible
LuisianaNinguno disponibleNinguno disponible
MaineNinguno disponibleNinguno disponible
MarylandPrograma de reembolso de equipos de suministro de vehículos eléctricos (EVSE)Ofrece a las personas $ 700 por el costo de adquisición e instalación de equipos de carga calificados.
Crédito fiscal para vehículos eléctricos enchufables (PEV)A partir del 1 de julio de 2017, los compradores de vehículos calificados pueden solicitar un crédito fiscal de hasta $ 3,000, calculado como $ 100 por kWh de capacidad de la batería.
MassachusettsRebajas en el vehículo eléctrico enchufable de Massachusetts (PEV)Rebajas de hasta $ 2,500 para clientes que compran o arriendan un vehículo eléctrico enchufable. La solicitud de reembolso debe presentarse dentro de los tres meses posteriores a la fecha de compra o alquiler del cliente.
MichiganNinguno disponibleNinguno disponible
MinnesotaNinguno disponibleNinguno disponible
MisisipíNinguno disponibleNinguno disponible
MisuriNinguno disponibleNinguno disponible
MontanaCrédito fiscal para la conversión de vehículos de combustible alternativo (AFV)Crédito de impuesto sobre la renta de hasta el 50% para los costos de equipo y mano de obra de conversión de vehículos a combustibles alternativos, incluido el eléctrico. El crédito máximo es de $ 500 para vehículos con una clasificación de peso bruto (GVWR) de 10,000 libras (lbs.) O menos y $ 1,000 para vehículos con un GVWR de más de 10,000 libras.
NebraskaNinguno disponibleNinguno disponible
NevadaNinguno disponibleNinguno disponible
New HampshireNinguno disponibleNinguno disponible
New JerseyVehículo de emisiones cero (ZEV) Exención de impuestosExime a los AEV (no a los PHEV) del impuesto estatal sobre las ventas y al impuesto sobre el uso cuando estos vehículos se venden, alquilan o arriendan en el estado.
Nuevo MexicoNinguno disponibleNinguno disponible
Nueva YorkPrograma de reembolso de vehículo eléctrico enchufable (PEV)Reembolsos de hasta $ 2,000 por la compra o el arrendamiento de nuevos vehículos eléctricos aptos para conexión. Las cantidades varían según el rango eléctrico del vehículo y el precio de venta sugerido.
Carolina del NorteNinguno disponibleNinguno disponible
Dakota del NorteNinguno disponibleNinguno disponible
OhioNinguno disponibleNinguno disponible
OklahomaNinguno disponibleNinguno disponible
OregónCrédito fiscal de infraestructura de combustible alternativoCrédito fiscal residencial para el 25% de los costos del proyecto de infraestructura de combustible alternativo, que incluye un cargo eléctrico de hasta $ 750 y el crédito está disponible hasta fines de 2017.
PensilvaniaFinanciación de vehículos de combustible alternativo (AFV) y vehículos eléctricos híbridos (HEV)Reembolsos para ayudar con el costo incremental de la compra de vehículos completamente eléctricos y vehículos híbridos eléctricos enchufables. Los montos de reembolso son $ 1,750 para EV calificados y $ 1,000 para PHEV calificados y están disponibles hasta que se desembolsen 250 reembolsos.
Rhode IslandDescuentos en vehículos eléctricos enchufables (PEV)Reembolsos a agencias estatales y municipales para la compra e instalación de cargadores rápidos de nivel 2 o DC accesibles al público. Las agencias son elegibles para hasta $ 60,000 en incentivos para las estaciones de carga que están instaladas y operativas a partir del 1 de julio de 2016. Las agencias que instalan EVSE también califican para recibir hasta $ 15,000 para respaldar la compra o el alquiler de un nuevo PEV adquirido a partir de julio. 1, 2016.
Carolina del SurNinguno disponibleNinguno disponible
Dakota del SurNinguno disponibleNinguno disponible
TennesseNinguno disponibleNinguno disponible
TexasVales de reemplazo de vehículos limpiosBrinda asistencia de reemplazo de vehículos para personas calificadas por un monto de $ 3,500 para la compra de un vehículo eléctrico híbrido o eléctrico con batería.
Reembolsos de vehículos de combustible alternativo de servicio livianoPrograma para la compra o arrendamiento de vehículos nuevos de servicio liviano que funcionan con gas natural comprimido, propano, hidrógeno o electricidad. Los vehículos eléctricos que funcionan con una batería o con una celda de combustible de hidrógeno son elegibles para un reembolso de $ 2,500 para los primeros 2,000 solicitantes.
UtahCrédito fiscal para vehículos de combustible alternativo (AFV) calificadoCréditos fiscales para vehículos eléctricos pesados ​​con $ 25,000 en crédito disponible en 2017, $ 20,000 en 2018, $ 18,000 en 2019 y $ 15,000 en 2020. Al menos el 50% de las millas del vehículo calificado deben manejarse en el estado y el crédito expira al final de 2020.
VermontNinguno disponibleNinguno disponible
VirginiaNinguno disponibleNinguno disponible
WashingtonExención de impuestos para vehículos de combustible alternativo (AFV)La exención del impuesto a las ventas, se aplica a hasta $ 32,000 del precio de venta de un vehículo o el monto total de los pagos de arrendamiento realizados. Esta exención expira el 1 de julio de 2019.
Virginia del OesteNinguno disponibleNinguno disponible
WisconsinReembolso de impuestos de combustible alternativo para taxisPermite que los vehículos que transportan pasajeros sean reembolsados ​​por el monto pagado del impuesto a la gasolina del estado de Wisconsin.Las reclamaciones de reembolso deben presentarse dentro de un año a partir de la fecha de compra del combustible.
WyomingNinguno disponibleNinguno disponible

Instrucciones del formulario 8936: reclamación del crédito fiscal federal para vehículos eléctricos

Para poder reclamar el crédito fiscal federal para vehículos eléctricos una vez que compre un automóvil eléctrico, deberá completar el Formulario 8936 del IRS e informar el crédito correspondiente del formulario en el Formulario 1040 (Declaración del impuesto sobre la renta individual). El IRS brinda instrucciones detalladas sobre cómo completar estos formularios en su sitio web, pero hemos desglosado algunos de los puntos principales aquí:

  • Línea 1: ingrese el año, marca y modelo de su automóvil eléctrico
  • Línea 2: ingrese el número de identificación del vehículo (VIN)
  • Línea 3: ingrese la fecha en que el auto fue puesto en servicio
  • Línea 4a: para vehículos de dos ruedas, ingrese el costo. Para vehículos con al menos cuatro ruedas, ingrese el monto de crédito para la marca y modelo de su vehículo que se encuentra en el sitio del IRS
  • Línea 4b: ingrese 100% a menos que su vehículo haya sido fabricado por Tesla o GM
    • Para Tesla, ingrese uno de los siguientes porcentajes:
      • 100% si se compra antes del 1 de enero de 2019
      • 50% si se compra después del 31 de diciembre de 2018 pero antes del 1 de julio de 2019
      • 25% si se compra después del 30 de septiembre de 2019 pero antes del 1 de abril de 2020
    • Para GM, ingrese uno de los siguientes porcentajes
      • 100% si se compra antes del 1 de abril de 2019
      • 50% si se compra después del 31 de marzo de 2019 pero antes del 1 de octubre de 2019
      • 25% si se compra después del 30 de septiembre de 2019 pero antes del 1 de abril de 2020
  • Línea 4c: multiplica 4a por 4b

Las líneas 5 a 14 solo son aplicables si el vehículo eléctrico está siendo utilizado para trabajo comercial. Nos saltearemos esa parte en esta descripción general, pero puede encontrar instrucciones en el sitio del IRS . Las líneas 15 a 23 son para vehículos usados ​​para uso personal:

  • Línea 15: ingrese la cantidad de la línea 4c si se saltó la parte II. Si la parte II no se saltó, reste la línea 6 de la línea 4c
  • Línea 16: dejar en blanco si el vehículo tiene al menos 4 ruedas. Vehículos con menos de 4 ruedas, multiplica la línea 15 por .10
  • La línea 17 se deja en blanco si el vehículo tiene al menos 4 ruedas. Vehículos con menos de 4 ruedas, ingrese $ 2,500 a menos que haya completado la parte II. Si completó la parte II, reste la línea 11 de la línea 10
  • Línea 18: para vehículos con 4 o más ruedas, ingrese la cantidad de la línea 15. Para vehículos de dos ruedas, ingrese el número más pequeño entre las líneas 16 y 17
  • Línea 19: agregue las columnas (A) y (b) en la línea 18
  • Línea 20: ingrese el monto de la línea 11 del Formulario 1040 o la línea 45 del Formulario 1040NR
  • Línea 21: créditos personales de Formulario 1040 o 1040NR
  • Línea 22: restar la línea 21 de la línea 20
  • Línea 23: ingrese la línea 19 o la línea 22 más pequeña en el formulario y la línea 54 del formulario 1040 o la línea 51 del formulario 1040NR. Marque la casilla c en esa línea e ingrese “8936” en el espacio al lado del cuadro. Si la línea 22 es más pequeña que la línea 19, hay instrucciones adicionales.

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